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F1学生福利--手把手教你填报税表!

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发表于 3-20-2016 10:03 AM | 显示全部楼层 |阅读模式

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本帖最后由 Sophia 于 4-7-2016 11:37 AM 编辑

文章转载自 职通车
春节刚过,小公子一边感伤自己因独在异国而损失的红包一边整理起自己2015年的财产清单。咦,美帝IRS那还预扣了一笔奖学金的所得税呢,终于到了可以退税的激动人心时刻!小伙伴们,拿起你们的笔,跟着小公子左手右手一个慢动作。

1040NR-EZ表适用小伙伴:2015年期间持F1签证的留美学生,无未成年子女,并取得过来源于美国的收入低于10万刀(奖学金,工资薪金等);涉及到资本利得如股票收益等的税务申报以及慈善捐赠等抵税办法将会在下周小良宵专栏介绍。敬请期待!
所需材料:
1.    学校/单位提供的W2或1042-S或1099-R;
2.    1040NR-EZ申报表 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nre.pdf)
3.    8843表(证明你是非美国纳税居民,请自行填写)
1040NR-EZ前四行均为个人信息,住址一定要填准确,小公子去年尽管提供了银行账号选择了转账方式,但退税支票还是寄到了住址处。


重头戏开始了。如果你在美国留学的时间总和低于5年,可以选择使用中美双边协定https://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf(下文简称treaty)来获得前$5,000工资收入所得税减免待遇。Treaty适用对象:留美时间短于5年(由持F1签证第一次入境起算)
在1040NR-EZ标号为3的此行,Treaty适用对象应填入取得过奖学金以外的工资薪金总额(即你所有W2表第一行的总和)减去$5,000后的数字。这里假设小公子2015年收到2张W2的总额为$5,300,减去$5,000后填入$300即可。Treaty的$5,000填入6。不符合treaty规定的小伙伴们很遗憾,3处不能减去$5,000,6处填0即可。
如果你取得过奖学金收入(学校提供的1042-S),第5行填入1042-S收入总和,这里小公子得到过$5,000。第7行将3-5行收入加总。
如果你在5行处有奖学金收入,并用于学费和课程相关的费用(如教材等),可将这部分学习费用填入8行。如果你在美国的金融机构申请过学费贷款,可将2015年期间你偿还的贷款利息总额填入9行。10行处代表调整后总收入,应填入金额等于7-8-9,小公子的情况下应填入$5,300。
11行处的抵扣项应填入2015年已在州政府和市政府交的所得税总额(参考W2和1099-R),小公子的是$412。12行处金额等于10-11,即$4,888。13行填入收入豁免所得税的部分,根据规定每人$4,000,未婚人士直接填$4,000即可。已婚cp们如果配偶无收入不进行申报,可填2×$4,000,即$8,000。14行为应税收入,等于12-13,小公子的是$888。相应的,15行填入联邦所得税费用,根据14行应税收入相应确定的小公子的税率为10%,因此约等于$89。(详细税率表格请参考https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040tt.pdf
如果按规定你并没有少交美国的社保费用(在校取得收入一般不需要),16行可以不填,17行直接填15行的金额。18a和18b分别填入W2+1099-R和1042-S中已预扣的联邦所得税费用。这里小公子工资预扣联邦所得税$318,奖学金预扣联邦所得税$1,500。21行填入所有预扣所得税费用总和,即$1,818。
22行开始就是退税信息。如果此时你21行的数字大于17行,说明你可以申请退税,反之则需要补交所得税。符合退税的小伙伴们在22行的金额等于21行金额减去17行金额,小公子的是$1818-$89=$1729。23处再填入自己的银行账户信息即可等待银行通知退税到账的短信啦。相反,要补税的小伙伴们请自行在25行填写自己应补交的税额(17行减去21行),再准备一张支票寄给美国联邦税局IRS吧。

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发表于 3-20-2016 10:03 AM 来自美国米群网手机版 | 显示全部楼层
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发表于 3-20-2016 04:12 PM 来自美国米群网手机版 | 显示全部楼层
感谢万紫千红发帖~~~
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