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知道这些才能搞得定报税大事!自己DIY报税其实一点都不难

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发表于 3-30-2017 08:07 AM | 显示全部楼层 |阅读模式

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又到一年报税季,大家虽然有着不同的留美身份,但这两个月却要做一件同样的事情——报税!


(图片来源于Conservative Review,版权属于原作者)
无论你是刚到美国不久的F-1留学生,
或者用CPT/OPT工作已经有了收入,
又或者你非常幸运地挤过千军万马
成功申请到H-1B,
你都要加入报税大军中。

对着一堆税表你是否会
一头雾水不知所措?
没关系,你不是一个人在战斗!
今天小纽的文章就会帮你理清报税相关基础知识。

等等,先别急着点返回!

即使你已经是有经验的报税人,
或者你已经拥有可靠的会计
阅读这篇文章依然会帮助你
节省时间、理清思路,
放放心心地和会计做好交接。

Due Day
根据美国国税局IRS的通知,2017年报税季截止日期是4月18日。

你可能会说,反正截止日期在4月,这还不到3月,着什么急? 但是报税需尽早啊,尤其是把税表交给专业人士处理的同学,越临近due day会计越忙,很多会计事务所把接收材料的due day提到了一个月以前,大家可千万不要临近4月18日才去提交报税材料,一定要向拖延症说不!

为什么要报税?


(截图来自于Twitter,版权属于原作者)

有同学会问,为什么要报税?

因为我们得和IRS算一算帐啊,看看过去这一年到底谁欠谁钱。如果我们欠IRS钱又没有申报,ooops, 不但面临高达25%的罚款,欠款超过$25,000的同学可能还要被国税局请去喝咖啡,甚至面临刑事诉讼。

相反,要是IRS欠你钱了,你就可以堂堂正正要求Tax Refund,拿着退回的税款开开心心买买买了。

报税种类

美国的个人所得税包括联邦税、州税和地方税。州税和地方税根据不同的地域有不同的规定,大家可以就具体情况咨询当地的税务服务中心(Internal Revenue Service Center)。今天小纽主要讨论有了收入之后,所需要缴纳的联邦个人所得税(Federal Income Tax)。

有很多同学会问,我只是一个留学党,既无学校工作也无校外实习,既无房产投资也无股票收益,难道我也需要报税吗?答案是Yes!持有F/J学生签证的同学除了申报税表1040NR,还需要提交一份个人资料表Form8843

报税身份 Filing Status

在你磨刀霍霍准备大干一场之前,首先你需要明确自己的报税身份。对于非美国公民而言,根据在美实际居留时间的不同,报税身份有定居外国人(Resident Alien)和暂住外国人(Non-Resident Alien)之分。

根据IRS官方定义,定居外国人(Resident Alien)指的是持有绿卡,或者通过实际居留天数测试(Substantial Presence Test)的人群。 若不满足其中一个条件,则报税身份为暂住外国人(Non-Resident Alien)。

实际居留天数测试 Substantial Presence Test

如果你满足以下条件,即通过实际居留天数测试,那么你就是法律意义上的税务居民,必须履行报税和缴税的义务:

. 当前身处美国并且本年度居留满31天。
. 过去连续三年在美居留满183天。
   这183天的计算方法为:本年度的所有居留天数 + 去年居留天数的1/3 + 前年居留天数的1/6

需要注意的是,F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上,否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。即一般情况下,在美居留满5年的留学生的报税身份会由暂住外国人(Non-Resident Alien)变更为定居外国人(Resident Alien)。而在这一年报税身份的转换中,你就成为了双重身份报税人(Dual-Status Taxpayer), 需要同时准备暂住外国人和定居外国人的报税表格。

单身已婚大不同

报税身份除了需要确定自己是否属于定居外国人(Resident Alien),还需要表明自己的婚姻状况。

根据婚姻状况的不同报税身份也会有所变化。有特殊情况的已婚同学请移步IRS官网做一个5分钟的小测试,即可知晓自己的报税身份。
网址:https://www.irs.gov/uac/What-Is-My-Filing-Status%3F

身份信息

首先你需要有社会安全号码SSN才能完成报税,如果你没有满足申请SSN的条件,则需要上IRS官网下载并填写W-7表格,然后带上护照去当地的税务服务中心(Internal Revenue Service Center)申请一个专属于你的个人纳税人识别号码(ITIN) 。

报税表格:1040,W-2,1099

定居外国人(Resident Alien)的报税范围和美国公民基本一致,全球范围的收入都要报税。主要填写的税表为个人收入联邦税申报表1040。暂住外国人(Non-Resident Alien)则只需申报美国境内收入,主要申报的表格为1040NR以及个人资料表Form8843

如果你有工作收入,则会从雇主那里收到W-2,个人收入证明和所得税表。如果你有一些投资,则会收到1099系列的申报表。比如你在美国的银行开户并且有固定存款,就会收到银行寄来的1099-INT表。你购买的美国股票有分红则会收到1099-DIV表。

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发表于 3-30-2017 08:07 AM 来自美国米群网手机版 | 显示全部楼层
感谢万紫千红分享~~~
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发表于 3-30-2017 04:09 PM | 显示全部楼层
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