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[留学生活] 别拖! 2018在美报税越早越好, 了解这几件事赚大了

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发表于 3-12-2018 07:38 AM | 显示全部楼层 |阅读模式

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一年一度的报税已经进入倒计时,拖延症患者们该准备起来啦,在美国报税让人一头乱麻的事情逃也逃不掉,今年4月17日截止,还没开始的小伙伴们现在开始新行动吧!

DIY报税基本步骤
湾区免费报税点
退税指南
报税材料清单
报税软件推荐

能省则省:DIY报税攻略
表格虽多,不能乱
1040表格
1040表格,是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂,可以使用1040A或1040EZ表。1040A表,是1040表的简化表。

1040EZ
这个类型的报税单,条件是单身或者夫妻联合报税,没有依附人(dependent)。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额、不需要调整总收入、只有纯工资收入、利息或者只有失业金收入,没有附属家眷就可选择该表。
如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话,国税局IRS建议你采用最简单的报税表。

1040A
包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法、申报多项负责的投资收入和其它收入时,则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元,你不扣除减税项目,你可以使用这个报税单。

W-2表格
通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2,列出去年所得的收入。如果纳税人到了2 月1日你还没有收到一份W-2格式,就应该主动联络你的雇主。

W-2:报告工资,小费,提前发放的低收入优惠,抚养人的优惠,雇主贡献的医疗费保健MSA,HEALTH SAVING。

W2-G:如果你的手气很好,在赌场里赚了一大笔钱,你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了,这笔钱是要交税的。但是,赌博损失也可以在退税表上抵消。

1099表格
1099表是一个大家族。如果你有投资,你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如,如果你在银行中有固定存款,你就能收到银行寄来的1099- INT表。如果你购买的股票有分红,你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利,你就能收到1099-B表。

1098表格
纳税人也可能收到另一个系列表格,即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款,在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如,1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样,你就可以把该捐赠抵税。与学生有关的有两个表格。一是1098-E表,代表学生贷款利息。二为1098-T表,表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。
科普完,再来手把手教你填税表的通俗版攻略

哪里取得税表?
Federal tax:从IRS网站上下(Google“IRS”),包括税表本身和填表说明(instruction)。

手把手教你填1040表格
下面城市君以最多人须填写的1040表 (Form 1040)为例,给小伙伴们分享填表小技巧!
1、先填基本资料 (Label):包括你、配偶、接受你扶养的亲属姓名、社会安全号码等。

2、决定报税身份 (Filing Status):
●单身 (Single):纳税人若在年终时并未结婚,或合法分居(Legally Separated)而无抚养亲属(Dependant),可采此种报税身份申报所得税。
●户长 (Head of Household):未婚或合法分居的纳税人,有抚养亲属(Dependant) ,或提供自宅作为合格亲属的主要住所(Principal Place of Adobe)半年以上,或提供自宅作为双亲之一的主要住所,可采此种报税身份申报所得税。
●寡(鳏)居 (Qualifying Widow or Widower):纳税人配偶死亡年度的后两年,可采此种报税身份申报所得税。
●夫妻合并申报 (Married Filing Jointly):纳税人若在年终时已结婚,且发现采合并申报所得的所得税额(Income Tax Liability)较夫妻单独申报的所得税额为低时,可采此种报税身份申报所得税。
●夫妻单独申报 (Married Filing Separately):纳税人若在年终时已结婚,且发现采单独申报所得的所得税额(Income Tax Liability)较夫妻合并申报的所得税额为低时,可采此种报税身份申报所得税。夫妻单独申报不能享有劳务所得抵减(Earned Income Credit) ,与亲属看护抵减(Child and Dependant Care Credit)的税法优惠。

3、填写综合所得总额(Income):你在过去一年内所赚的所有钱,都必须填写在这里,包括:薪资、存款利息、股票股利等。

4、填写调整后所得 (Adjustment Gross Income):就是一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息(student loan interest)、提早领出定期存款的罚金(early withdrawal penalties on CDs)、赡养费(alimony)、放入传统个人退休帐户(IRA)帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划(Keogh & SEP plan)等。

5、填写扣除额(Deduction):在税额计算(Tax & Credits)的栏目_,你将会看到两种扣除额:“标准扣除额”(Standard Deduction)和“列举扣除额”(Itemized Deduction)。你必须在这两者之间,选择比较有利(也就是缴较少税)的一种填写。“标准扣除额”的金额若高于“列举扣除额”,选用“标准扣除额”申报所得税表较有利。

6、是否要交“强制最低税”(Alternative Minimum Tax, AMT):这是几十年前,美国政府为达到公平纳税原则制订的法条。个人(自然人, natural person) 强制最低税的税率包括26%与28%两种,但公司(法人, legal person) 强制最低税的税率只有20%一种。不是每人都要填写这个栏目。

7、填写扣抵额 (Credits) :包括商业扣抵额(Business Credit)、个人扣抵额(Personal Credit)、与外国扣抵额(Foreign Credit) 。是在计算完税后,再一元抵一元税。如一个小孩可抵$600元。

8、填写今年已预缴的税款 (Payments):如雇主已从你薪资中扣除的联邦所得税等。

9、填写退税栏(Refund):如果根据计算结果,你可以向国税局索取退税,那么你必须填写这一栏。

10、填写补税栏(Amount You Owe):接下来,就是根据上面所填的资料,将自己应补缴的税计算出来。

11、大功告成:填好税表,检查无误之后,请签名。要补税者请附上支票。请将税表与支票寄到税表上的报税地址。

邮寄税表前的注意事项
W2和1040都有相关的federal tax copy and state tax copy, 需要你和所填的税表一起邮寄,不要漏了。

Check 所有角上的SSN和姓名是不是填了,所有该签名的地方是不是签了
信封都需要自己贴邮票,或者需要你跑邮局。如果你怕投递出错,你还可以在邮局叫邮局的人签字,以证明你税表是在deadline之前寄出了。

邮寄地址
Federal tax:查instruction里面“where to file”条款。
State tax:如果在图书馆那,里面有现成的信封,并有详细说明。

湾区免费报税点
自己报税虽然成本低,但花费的时间和精力其实不少。如果你觉得报税麻烦,没房产没股票,收入不高,有没有免费的“活雷锋”可以协助报税?当然有!

免费报税服务中心(Volunteer Income Tax Assistance,简称VITA计划为年收入$54,000或更低的人士、残障者、老人和英语口语能力有限,需要协助来填写税表的纳税人提供免费的税务协助。由国税局认证的义工为合格人士免费协助填写基本所得税报税表,并且采用电子报税。

老年人税务咨询服务(Tax Counseling for the Elderly,简称TCE计划为所有纳税人提供免费报税协助,特别是年满60岁或以上的纳税人。他们最擅长老人的退休金和退休相关问题。受到国税局认证提供税务咨询的义工通常是与获得国税局补助金的非营利机构有关联的退休人士。

帮你报税的是什么人?
由国税局认证的义工为合格人士免费协助填写基本所得税报税表。

当地免费报税服务中心或TCE地点的材料清单
含相片的身份证件
纳税人,配偶和被抚养人的有效社会安全卡
如果您没有社会安全号码,您、您配偶和被抚养人可能以个人纳税者身份识别号码(Individual Taxpayer Identification Number,简称ITIN)指定函来替代
外国人身份证明,如果是申请ITIN者
您,您的配偶,及与您一起居住被抚养人的出生日期
所有雇主提供的薪资与所得凭单 (W-2表,W-2G表,1099-R表,1099-Misc表)
来自银行的利息与股息明细表 (1099表)
所有的1095表《医疗健康保险报表》
医疗健康保险豁免证书,若有
去年联邦和州的报税表副本,若有
支票簿查对电子转账存款帐户 (Account Number) 及银行认证帐户 号码 (Bank Routing Numbers)
如果是已婚夫妇透过电子方式联合报税夫妇两人必须同时在场签署必要表格
托儿总费用和托儿中心的报税识别号码
1095-A、B或C表《可负担健保报表》
国税局或州政府的收入誊本副本,若适用

如何找免费报税点?
符合资格的中低收入人士,寻找您附近的VITA (Volunteer Income Tax Assistance) 或TCE (tax counseling elderly)地点, 通常位于小区及邻里活动中心、图书馆、学校、购物广场以及全国各地的其他便利地点。

要寻找离您最近的VITA地点,请使用VITA寻找工具 (VITA Locator Tool) 或致电1-800-906-9887。        
网址戳这里:http://irs.treasury.gov/freetaxprep/
输入你家所在地址的zip code,选择合适的范围。

符合资格的老年人,要寻找您附近的 TCE地点,请使用美国退休人员协会AARP地点寻找工具 (AARP Site Locator Tool) 或致电888-227-7669。(很多TCE地点由美国退休人员协会基金会的税务助手计划经营)

退税一分也不能少
纳税人最关心的事,莫过于可以申报哪些扣除额(deductions,亦称免税额)项目,因为提列越多项目,意味着可以拿到更多的退税款

1040报税表的附表A(扣除额),虽然可以提列的扣除项目包括按揭利息、房地产税和慈善捐款等,但对某些纳税人来说,逐项列举扣除是看得到、享受不到的抵税优惠。

依美国税法规定,自2013年开始,收入超过一定限额的纳税人,不能享有逐项扣除的利益。2016年单身纳税人调整后总收入(AGI),如果大于259,400美元,夫妻合并申报AGI大于311,300美元,已婚分开报税AGI大于285,350美元,可以申报的列举扣除额,将会受到一定比例的限制。

如果AGI超过上述金额门槛,每超出2,500美元(已婚分开报税者为1,250美元),必须减少免税额2%。如果AGI超出上述金额122,500美元(已婚夫妻分开报税者为61,250美元),免税额将被减除到零。

不过,幸运的是,下列三项列举扣除,不受上述AGI逐步减少免税额的限制。

投资利息支出(Investment Interest Expense):纳税人如果借钱投资房地产,支付的贷款利息属于投资利息,如果该投资将带来应税收入(如利息,股息等),或资产预期会升值时,可以将贷款利息纳入列举扣除项目。

可扣除的金额不能高于当年的应税投资收入,如果投资利息的支出金额高于应税投资收入,高出的部分,可纳入次年的扣除额。

请注意,如果贷款购买的资产,无法创造应税收入,例如无须缴税的市政债券,不能将投资利息纳入列举扣除。

伤亡和失窃损失(Casualty and Theft Losses):2016年如果遭遇天灾(火灾、洪水、暴风雨或地震)或盗窃,导致财产及伤亡损失,且不在保险给付范围时,可以在报税时,将此等损失纳入列举扣除。

医疗和牙科支出(Medical and Dental Expenses):纳税人可以将2016年的医疗和牙科支出,纳入列举扣除,为了看病驾驶往返医疗院所的里程,也可以依一定比例纳入扣除额。

不过,要注意的是,这项支出总额必须大于AGI的10%,才能纳入扣除扣除额,年龄大于65岁者,这个总额限制是AGI的7.5%。

报税材料清单
报税前,您需要先准备好以下内容(资料来源:IRS官网)
1、含相片的身份证件
2、纳税人、配偶和被抚养人的有效社会安全卡
3、如果您没有社会安全卡号码,您、您配偶和被抚养人可能以个人纳税者身份识别号码(Individual Taxpayer Identification Number 简称ITIN)指定函来替代。
4、外国人身份证明,如果是申请ITIN者
5、您、您配偶,以及与您一起居住被抚养人的出生日期
6、所有雇主提供的薪资与所得表单(W2,W2G,1099-R,1099Misc)
7、来自银行的利息与股息明细表(1099表)
8、所有的1095表《医疗健康保险报表》
9、医疗健康保险豁免证书,若有
10、去年联邦和州的报税表副本,若有
11、银行account number及routing number
12、如果是已婚夫妇透过电子方式联合报税,夫妇两人必须同时在场签署必要表格
13、托儿总费用和托儿中心的报税识别号码
14、1095-A、B、C表《可负担健保报表》
15、国税局或州政府的收入副本,若适用

退税软件比一比
如何在TurboTax、 TaxACT、H&R Block等报税软件进行选择? 以下是《今日美国》(USA Today)对这些软件进行年度评比的结果,仅供小伙伴们参考。

第一名﹕TurboTax
《今日美国》测试了Deluxe版本,在一两分钟内即可运作。通过从雇主和金融机构等处直接输入信息,你能节省时间并减少差错。与竞争对手相比,TurboTax有着最全面的输入程序( import program)。
价格:TurboTax是测试的所有软件中最昂贵的。台式版(desktop version )的TurboTax Deluxe(包括了联邦和州税单)售价为59.95美元。而对州税单进行电子申报则额外增加19.95美元。
TurboTax Deluxe是为有着较复杂税表的报税人设计的,例如有几张W-2表格并申请房屋贷款利息扣税和慈善捐款扣税的人。如果你的税单更简洁,例如只有一个W-2表格,只报标准扣税,你可以考虑使用TurboTax Online Free软件,这一软件提供了一个免费的联邦税单和免费电子申报。

第二名﹕H&R Block At Home Deluxe
与TurboTax一样,这一软件有着吸引人的格式,便于浏览。但At Home版本没有TurboTax的“旗标”(flag)功能,这使纳税人在更改或更新输入时有些困难。但很容易查找税单中的相关条文。
价格:台式版比TurboTax便宜。Deluxe台式版本售价为44.95美元,包括一份州税单。电子申报州税单额外收费19.95美元。

第三名﹕TaxACT
TaxACT是简单报税的纳税人的较佳选择。如果你的报税较简单或对税法较熟悉,你可能喜欢这一软件。缺陷是有时在编辑或更新信息时会出现困难。
价格:TaxACT Deluxe(台式版本)售价为12.95美元,包括一份联邦税单电子申报。一份州税单售价为14.95美元,电子申报则再加7.95美元。
其它参与竞争的软件为:税务出版巨头CCH 推出的CompleteTax,仅提供在线表格。软件中包含了相当多的税务信息,但格式枯燥,不方便浏览。Deluxe版本售价为29.95美元,包括预备及电子申报一份联邦税﹔ 再加一份州税单的售价为32.95美元,包括了电子报税。

无论你是打算小试牛刀自己报税,还是求助免费报税机构或专业会计师代劳,都要做好充分准备,这可是每个美国家庭的开年大事!


本文转自:旧金山湾区华人资讯


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